La défiscalisation regroupe un ensemble de dispositifs légaux encourageant les investissements dans l’immobilier en contrepartie d’avantages fiscaux visant à réduire significativement l’impôt sur le revenu, l'intérêt étant de dynamiser l’investissement privé, renforcer l’offre de logements dans les zones tendues et préserver le patrimoine architectural du pays.
Quels sont les avantages de la défiscalisation ?
Diminuer le montant de l’impôt sur le revenu
Générer un revenu complémentaire grâce aux loyers
Financer son bien via un crédit amorti par les loyers
Se constituer un patrimoine transmissible
Préparer sa retraite sereinement
Rennes : une ville propice à l’investissement patrimonial et locatif
Dynamique, innovante et à taille humaine, Rennes s’impose comme l’une des métropoles françaises les plus attractives. Sa forte population étudiante, son développement urbain maîtrisé et la richesse de son patrimoine historique en font un terreau fertile pour des investissements immobiliers à forte valeur ajoutée, soutenus par des dispositifs de défiscalisation bien ciblés.
La loi Malraux à Rennes : allier valorisation patrimoniale et optimisation fiscale
Rennes, avec son centre ancien classé, regorge de bâtiments éligibles à la loi Malraux. Ce dispositif, destiné aux travaux de rénovation dans des secteurs sauvegardés, offre jusqu’à 30 % de réduction d’impôt sur le montant des travaux, sans plafond global. Un moyen efficace de valoriser un bien de caractère tout en réduisant fortement son imposition. Destinée aux contribuables fortement imposés, la loi Malraux est un outil puissant de défiscalisation dans l’immobilier ancien. Maintenue dans le cadre de la loi de finances 2024, elle vise à encourager la restauration de biens situés dans des zones à forte valeur historique ou architecturale.
Zones éligibles et taux de réduction
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30 % de réduction d’impôt pour les biens situés dans :
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Des Sites Patrimoniaux Remarquables (SPR) avec Plan de Sauvegarde et de Mise en Valeur (PSMV)
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Des quartiers anciens dégradés
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Des quartiers conventionnés NPNRU
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22 % de réduction d’impôt pour les immeubles situés dans :
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Des SPR avec Plan de Valorisation de l’Architecture et du Patrimoine (PVAP) approuvé
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Ou dont la restauration a été déclarée d’utilité publique
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Conditions d’éligibilité
Pour bénéficier de ces avantages, le bien doit faire l’objet de travaux de restauration encadrés par un Architecte des Bâtiments de France. Il doit ensuite être loué nu, en résidence principale pendant au moins 9 ans. Aucun plafonnement de loyer ni de ressources pour les locataires n’est appliqué, ce qui en fait un outil rare et puissant pour optimiser sa fiscalité tout en contribuant à la sauvegarde du patrimoine rennais.
Loi Denormandie : rénover dans l’ancien pour redynamiser la ville
La loi Denormandie cible les quartiers anciens en mutation. À Rennes, plusieurs zones en rénovation urbaine peuvent en bénéficier. Ce dispositif permet d’allier rénovation de logements vétustes et réduction d’impôt jusqu’à 21 %, sous réserve de mise en location et de travaux couvrant au moins 25 % du coût total de l’opération.
LMNP : optimiser les loyers dans une ville étudiante
Avec plus de 70 000 étudiants, Rennes offre un marché porteur pour la location meublée. Le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) permet d’amortir le bien, les meubles, et certaines charges, rendant les revenus locatifs peu ou pas fiscalisés, en particulier dans des résidences étudiantes, seniors ou de services.
Loc’Avantages : défiscaliser tout en rendant le logement plus accessible
Le dispositif Loc’Avantages, en lien avec l’ANAH, propose une réduction d’impôt à ceux qui acceptent de louer en dessous des loyers de marché à des ménages modestes. À Rennes, où la pression locative est forte, c’est une solution éthique et rentable, soutenant un logement accessible tout en bénéficiant d’un avantage fiscal.
Après le Pinel : Rennes rebondit
Depuis la fin du Pinel en décembre 2024, les investisseurs rennais se tournent vers d’autres mécanismes fiscaux. Classée en zone A, la ville proposait jusqu’à récemment un loyer de référence à 14,49 €/m². Ceux qui ont investi à temps conservent leurs avantages, tandis que d’autres dispositifs viennent aujourd’hui prendre le relais avec agilité.
À Rennes, la défiscalisation immobilière n’est pas seulement un levier fiscal : c’est une opportunité d’investir dans une ville vivante, riche de son passé comme de son avenir. Prêt à allier patrimoine, performance et stratégie fiscale en 2025 ?